开多张罚单！证监会年底算账 最牛散户幕后人被罚

　　年关将至，中国证监会频繁开出罚单，加大市场监管力度。

　　8日，中证监公布行政处罚决定，对两家上市公司创智科技和夏新电子，以及天健华证中州（北京）会计事务所进行行政处罚。此外，3家公司和4名个人也因在证券买卖过程中未按规定披露持股信息，遭受行政处罚。

　　中证监调查发现，夏新电子在2006年年度会计报表附注中，未准确披露金额为2.80亿元的商业承兑汇票。该公司2006年度虚增利润4077亿元。

　　中证监认定，天健所在审计夏新电子2006年年度报告过程中，未实施必要的审计程序，收集充分的审计证据，导致出具了含有虚假内容的审计报告。

　　因此，中证监决定对夏新电子及其相关责任人给予警告并处以罚款。同时，没收天健所业务收入75万元，处以25万元罚款。并对2名签字会计师给予警告，处以5万元罚款。

　　中证监相关部门负责人表示，内地已经有相当一段时间没有会计师事务所因为审计程序问题而遭到处罚，此次从严处理天健所，希望其他审计机构引以为戒。

　　创智科技受罚的原因则主要是未按规定披露信息。据调查，创智集团及其关联方曾用多种方法占用上市公司资金，2004、2005、2006年年末占用余额分别为2.11亿元、4.67亿元和1173万元。此外，创智科技及其子公司在2004、2005年对外担保总额分别为3.27亿元和5.58亿元。上述情况上市公司均未按规定披露。中证监对创智科技给予警告，处以40万元的罚款。

　　此次接到罚单的还有包括一些投资者。调查发现，东莞市龙泉实业发展有限公司等3家公司和林世喜等4名个人在持股超过上市公司已发行股份5%的情况下，未履行《证券法》所规定的报告、披露义务。中证监对上述违法违规行为的责任人员分别给予警告，并处以30万元罚款。

　　证监会相关负责人提醒，信息披露不仅仅是上市公司的义务，投资者在证券交易过程中，也应当充分了解相关法律法规规定，依法及时履行信息披露义务。（中新网）

        延伸阅读

        "痛下杀手"近期实属罕见　证监会一日开多张罚单

　　证监会昨日对上市公司及高管违法违规行为开出多张罚单,处罚金额多以数十万元计,一日之内如此"痛下杀手"近期实属罕见。

　　证监会昨日通报,东莞龙泉实业等三公司和林世喜、杨雪、叶晶、杨士英等四名个人因违规持股各被罚30万元;同时,创智科技、夏新电子因违法违规分别被罚40万元和60万元,天健华证中州会计师事务所因违规违法被罚25万元;除此之外,*ST丹化昨晚发布公告称,公司因相关违法违规行为,被证监会警告并处以30万元罚款,同时相关负责人也被警告,分别被处3万元至30万元不等的罚金。不过,除*ST丹化公告披露受罚原因是公司关联交易未及时公告及年报存在虚假外,其他两项处罚通知的具体内容证监会并未明确披露。（北京商报）

       证监会亮剑 最牛散户刘芳幕后人被罚30万

　　节前虽市场整体较为平淡，观望气氛浓厚，但证监会却在此时"亮剑"，通报了数起，涉及多家上市公司、机构、多位自然人的违规违法案件，并予以行政处罚。这其中就有"最牛散户"之称的"刘芳"账户的实际控制人，也就是刘芳的丈夫叶晶，其被罚30万元。

　　证监会2月8日发布通报，认定创智科技、夏新电子及天健华证中州（北京）会计师事务所存在违法违规行为，并予以行政处罚。

　　通报显示，创智科技的主要问题是其在2004年~2006年年报中，未如实披露股东湖南华创实业和大股东为一致行动人；同时创智集团及其关联方通过第三方付款等多种方式占用上市公司资金，2004年~2006年年末占用上市公司的资金余额分别为2.11亿元、4.67亿元和1173万元；同时为了掩盖资金占用情况，创智科技通过账务处理，比如将被占用资金部分列入资产及主营业务收入。证监会决定对创智科技给予警告，并处以40万元罚款，对时任董事长、董事、总经理丁亮等10名责任人分别给予警告，并处以3万至30万元不等的罚款。

　　夏新电子的主要问题包括，2006年未准确披露金额为2.8亿元的商业承兑汇票；2006年虚增利润4077万元。证监会决定对夏新电子给予警告，并处以60万元罚款；对时任董事长的苏振明等9名责任人分别给予警告，并处以3万至10万元不等的罚款。

　　此外，天健华证中州（北京）会计师事务所则是因为在审计夏新电子2006年年报过程中，未实施必要的审计程序，出具了含有虚假内容的审计报告，签字会计师为姚中立、周俊超。证监会决定没收该事务所业务收入75万元，并处以25万元罚款；对姚中立、周俊超分别给予警告，并处以5万元罚款。

　　同时，证监会还公布了对3家机构和4名自然人的处罚结果。

　　证监会认定，东莞市龙泉实业发展有限公司、东莞市龙泉国际大酒店、东莞市龙泉房地产开发有限公司在2008年交易长城信息(题材，主力，敢死队)（000748，收盘价9.73元）股票的过程中，作为一致行动人，合计持有1883.27万股，达到5.015%，超过上市公司已发行股份的5%，但未履行《证券法》第86条所规定的报告、披露信息义务。

　　证监会认定，林世喜、杨雪、叶晶、杨士英等4名个人利用他人账户分别交易高新发展(题材，主力，敢死队)（000628，收盘价12.03元）、*ST汇源(题材，主力，敢死队)（000586，收盘价7.13元）、桐君阁(题材，主力，敢死队)（000591，收盘价10.56元）、三普药业(题材，主力，敢死队)（600869，收盘价16.76元），持有股份超过上市公司已发行股份的5%，未履行报告，披露信息义务。记者查阅桐君阁2007三季报发现，"最牛散户"刘芳和其丈夫叶晶分别持有455.10万股和170.18万股，两人合计持股比例达5.69%，超过"红线".根据《证券法》第193条，证监会决定对上述违法违规行为的责任人员分别予以警告，并处以30万元的罚款。

　　此外，*ST丹化2月8日晚间公告，证监会认定的违法行为是公司2003年、2004年年报存在虚假记载。证监会决定对公司给予警告，并处以30万元罚款，同时对直接负责的相关人员给予警告，并分别处以3万元至30万元不等罚金。（每日经济新闻）